Einkommensbonus Wärmepumpe 2026: Wer ihn bekommt und welche Nachweise

Wer bekommt den Einkommensbonus für die Wärmepumpe?

Den Einkommensbonus erhalten selbstnutzende Eigentümerinnen und Eigentümer, deren zu versteuerndes Haushaltseinkommen höchstens 50.000 Euro beträgt, mit minderjährigem Kind höchstens 60.000 Euro. Er ist Teil des KfW-Zuschusses 458. Die KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) ist die Förderbank des Bundes. Das zu versteuernde Einkommen (zvE) steht in Ihrem Einkommensteuerbescheid. Die Tabelle gilt für Anträge vom 21.07.2026 bis 31.01.2027 und 28.000 Euro förderfähige Kosten.

Der Austausch-Bonus ist der Klimageschwindigkeitsbonus von 16 Prozent für den Ersatz einer alten Öl-, Kohle-, Gas-, Nachtspeicher- oder Biomasseheizung. Mit diesem Bonus bringt die 40-Prozent-Stufe nur 9.520 Euro mehr, weil die KfW den Gesamtsatz bei 80 Prozent kappt. Die 30-Prozent-Stufe stößt auf den 70-Prozent-Deckel und bringt dann 6.720 Euro.

Alle Boni, den Antrag und die Auszahlung erklärt der Hauptratgeber zur KfW-Förderung für Wärmepumpen.

Welches Einkommen zählt beim Einkommensbonus?

Beim Einkommensbonus zählt das zu versteuernde Einkommen aus dem Einkommensteuerbescheid, gemittelt über das zweite und dritte Kalenderjahr vor dem Antrag. Das Bruttoeinkommen oder das Nettogehalt spielt keine Rolle. Laut § 2 Einkommensteuergesetz (EStG) ziehen Finanzämter von den Einnahmen und Einkünften mehrere Posten ab. Dazu gehören Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Freibeträge. Arbeitnehmende setzen zum Beispiel mindestens den Pauschbetrag von 1.230 Euro an.

Zum Haushaltseinkommen zählen laut KfW diese Personen:

• Sie als antragstellende Person.
• Ihre Ehe- oder Lebenspartnerin oder Ihr Partner aus eheähnlicher Gemeinschaft.
• Weitere Eigentümerinnen und Eigentümer, die in derselben Wohnung leben, samt Partnern.

Waren Sie mit einer Person gemeinsam veranlagt, die nicht mehr im Haushalt lebt, zählt das gemeinsame zvE zur Hälfte. Einkommen aus dem Ausland rechnet die KfW mit ein. Ob das Finanzamt Kinderfreibeträge berücksichtigt hat, ist für die KfW-Prüfung nicht relevant. Maßgeblich bleibt der Wert im Bescheid.

Wie prüfe ich mein zu versteuerndes Einkommen selbst?

Sie prüfen Ihr zvE in 4 Schritten anhand der Einkommensteuerbescheide, eine Umrechnung vom Bruttolohn ist nicht nötig.

1. Legen Sie die Bescheide des zweiten und dritten Jahres vor dem Antrag bereit.

2. Lesen Sie in jedem Bescheid den Betrag „zu versteuerndes Einkommen“ ab.

3. Addieren Sie je Jahr die Werte aller relevanten Personen und bilden Sie den Durchschnitt.

4. Ziehen Sie mit minderjährigem Kind 10.000 Euro ab und lesen Sie die Stufe ab.

Ein Beispiel: Ein Paar hat 2023 ein zvE von 42.000 Euro und 2024 von 36.000 Euro. Der Durchschnitt beträgt 39.000 Euro. Ohne Kind gilt die 30-Prozent-Stufe, mit Austausch-Bonus ergibt das 19.600 Euro. Mit Kind rechnet die KfW mit 29.000 Euro. Dann gelten 40 Prozent und der 80-Prozent-Deckel, also 22.400 Euro.

Welche Steuerjahre zählen bei einem Antrag 2026 oder 2027?

Für Anträge im Jahr 2026 zählen die Bescheide 2023 und 2024, für Anträge im Jahr 2027 die Bescheide 2024 und 2025. Entscheidend ist das Datum des Antrags in „Meine KfW“, nicht das Datum des Einbaus.

Der Januar 2027 kombiniert damit neue Steuerjahre mit den alten Sätzen. Das hilft Haushalten, deren Einkommen 2025 gesunken ist, etwa nach dem Renteneintritt. Fehlt der Bescheid 2025 noch, schätzen Sie das zvE im Antrag. Die KfW zahlt den Bonus aber nur aus, wenn die späteren Bescheide die Grenze bestätigen.

Wie viel Zuschuss bringt der Einkommensbonus je nach Einkommen, Kind und alter Heizung?

Je nach Einkommen, Kind und alter Heizung liegt der KfW-Zuschuss bei 28.000 Euro förderfähigen Kosten zwischen 8.400 und 22.400 Euro. Die Matrix zeigt Ergebnisse für Anträge bis zum 31.01.2027.

Ein Kind wirkt nur bei einem zvE über 30.000 bis 60.000 Euro. Bei 45.000 Euro ohne Austausch steigt der Zuschuss durch das Kind von 11.200 auf 16.800 Euro. „Mit Austausch“ gilt für eine funktionstüchtige Öl-, Kohle-, Gasetagen- oder Nachtspeicherheizung. Gas- und Biomasseheizungen müssen mindestens 20 Jahre alt sein.

Was beim Wechsel von Öl gilt, erklärt der Ratgeber Ölheizung auf Wärmepumpe umrüsten. Für Gasheizungen hilft der Beitrag Gasheizung auf Wärmepumpe umrüsten. Ihren eigenen Wert können Sie mit dem KfW-Förderrechner für Wärmepumpen berechnen.

Wie funktioniert der Familienzuschlag beim Einkommensbonus?

Der Familienzuschlag hebt jede Einkommensgrenze einmalig um 10.000 Euro an, wenn mindestens ein minderjähriges, kindergeldberechtigtes Kind im Haushalt lebt. Die KfW formuliert es so: Die Grenze erhöht sich „pauschal und einmalig um 10.000 Euro“. Mehrere Kinder erhöhen den Zuschlag nicht.

Das Kind muss zum Zeitpunkt des Antrags mit Haupt- oder alleinigem Wohnsitz in der geförderten Wohnung gemeldet sein. Als Nachweis verlangt die KfW die Meldebescheinigung des Kindes. Die Kindergeldberechtigung muss vorliegen. Ein volljähriges Kind löst den Zuschlag nicht aus, auch wenn noch Kindergeld fließt. Mit Kind gilt der 80-Prozent-Deckel bis 40.000 Euro zvE.

Welche Voraussetzungen gelten für den Einkommensbonus?

Den Einkommensbonus gibt es nur für eine selbstgenutzte Wohneinheit, die zum Zeitpunkt des Antrags Ihr Haupt- oder alleiniger Wohnsitz ist. Vermietende erhalten nur die Grundförderung von 30 Prozent. Nutzen Sie mehrere Wohnungen selbst, gilt der Bonus für eine davon.

Weitere Bedingungen betreffen Gebäude und Antrag. Das Haus ist ein bestehendes Wohngebäude, dessen Bauantrag mindestens 5 Jahre zurückliegt. Im Einfamilienhaus beantragen Sie den Bonus zusammen mit dem Zuschuss vor Beginn der Arbeiten. Grundlage ist die Bestätigung zum Antrag eines Fachbetriebs. Wie diese entsteht, erklärt der Beitrag zur BzA-ID für die KfW-Förderung. Die KfW schreibt: „Eine nachträgliche Änderung der Bonusförderung ist grundsätzlich nicht möglich.“

Welche Nachweise braucht die KfW für den Einkommensbonus?

Für den Einkommensbonus laden Sie die Einkommensteuerbescheide des zweiten und dritten Jahres vor dem Antrag, Meldebescheinigungen und einen Grundbuchauszug in „Meine KfW“ hoch. Im Antrag selbst genügt eine Schätzung des zvE. Die Dokumente folgen erst nach dem Einbau.

Die KfW-Checkliste nennt diese Unterlagen:

• Einkommensteuerbescheide aller relevanten volljährigen Haushaltsmitglieder mit Steuernummer, Name, Steuerjahr und zvE.
• Meldebescheinigungen für Ihren Hauptwohnsitz und die Wohnsitze der relevanten Haushaltsmitglieder.
• Die Meldebescheinigung des minderjährigen Kindes beim Familienzuschlag.
• Einen Grundbuchauszug mit Ihrem Namen und der Adresse des Hauses.

Lohnsteuerbescheinigungen, Rentenbescheide und Nichtveranlagungsbescheinigungen akzeptiert die KfW nicht. Das Alter der Meldebescheinigung ist egal. Sie muss aber den Stand zum Antragszeitpunkt zeigen.

Wichtig ist der Zeitpunkt. Für den Einkommensbonus nach den Regeln seit dem 21.07.2026 ist das Einreichen laut KfW „voraussichtlich ab Januar 2027 möglich“. Die Auszahlung dieses Bonus beginnt damit frühestens 2027.

Was gilt für Rentnerinnen, Rentner und Selbstständige?

Rentnerinnen und Rentner erhalten den Einkommensbonus zu denselben Grenzen, ohne Steuerbescheid rechnet die KfW aber mit der Bruttorente statt mit dem zvE. Liegt ein Einkommensteuerbescheid vor, zählt wie bei allen anderen das zvE. Ohne Steuererklärung reichen Sie 3 Dokumente als eine PDF-Datei ein:

1. Die Rentenbezugsmitteilungen des zweiten und dritten Jahres vor dem Antrag.

2. Für weitere Renten eine Bescheinigung nach § 22 Nr. 5 Satz 7 EStG.

3. Eine Selbsterklärung, dass keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte vorliegen.

In diesem Fall berücksichtigt die KfW „die Gesamtbruttorenten des zweiten und dritten Jahres“. Das zvE liegt meist darunter. Bei Rentenbeginn 2023 ist laut Deutscher Rentenversicherung nur ein Anteil von 82,5 Prozent steuerpflichtig. Ein Beispiel: Ein Paar bezieht im Schnitt 31.750 Euro Bruttorente. Damit gilt die 30-Prozent-Stufe, mit Austausch-Bonus und 28.000 Euro Kosten sind das 19.600 Euro Zuschuss. Bei einem Wert bis 30.000 Euro wären es 22.400 Euro. Lassen Sie sich steuerlich beraten, ob ein Bescheid für die beiden Jahre sinnvoll ist. Die KfW behält sich vor, Angaben bei den Finanzbehörden zu prüfen.

Für Selbstständige gilt keine Sonderregel. Auch hier zählt das zvE aus dem Bescheid. Fehlt ein Bescheid, schätzen Sie den Wert im Antrag. Die KfW betont: „Andere Nachweise akzeptieren wir nicht.“

Wie beantragen Eigentümer im Mehrfamilienhaus oder in der WEG den Einkommensbonus?

Im Mehrfamilienhaus und in der Wohnungseigentümergemeinschaft (WEG) beantragen selbstnutzende Eigentümer den Einkommensbonus mit einem eigenen Zusatzantrag, spätestens 6 Monate nach der Zusage zum Basisantrag. Den Basisantrag für die Grundförderung stellt in der WEG die Verwaltung oder eine bevollmächtigte Person. Im Mehrfamilienhaus ohne WEG stellt ihn ein Eigentümer für alle Wohnungen. Der Zusatzantrag muss vor den Nachweisen zum Basisantrag eingehen.

Das gilt auch für ein Einfamilienhaus mit Einliegerwohnung. Die KfW behandelt es als Haus mit 2 Wohneinheiten. Die KfW rechnet ein Beispiel mit 7 Wohnungen und 111.000 Euro förderfähigen Kosten vor. Eine Familie mit 50.000 Euro zvE und Kind erhält 30 Prozent Einkommensbonus. Ihr Zusatzantrag für Austausch- und Einkommensbonus beträgt 6.342,86 Euro, weil der Deckel von 70 Prozent greift. Ein Eigentümer mit 30.000 Euro zvE erhält über den Zusatzantrag 6.660 Euro.

Beschlüsse und Technik im Mehrparteienhaus erklärt der Ratgeber zur Wärmepumpe im Mehrfamilienhaus.

Wie wirkt der Deckel von 70 und 80 Prozent auf den Einkommensbonus?

Der Deckel begrenzt die Summe aus Grundförderung und Boni auf 70 Prozent, nur in der 40-Prozent-Stufe auf 80 Prozent. Die 80 Prozent gelten also bis 30.000 Euro zvE oder bis 40.000 Euro mit Kind. Einige Quellen nennen 80 Prozent bis 40.000 Euro ohne Kindbezug. Das widerspricht den aktuellen KfW-Angaben zum Programm 458 und der BEG-EM-Richtlinie.

Der Deckel senkt den Wert der Boni. Grundförderung, Austausch-Bonus und 40 Prozent ergeben 86 Prozent, gezahlt werden 80 Prozent. Bei 30 Prozent Einkommensbonus ergeben sich 76 Prozent, gezahlt werden 70 Prozent. Kosten über 28.000 Euro tragen Sie selbst. Typische Preise für Gerät und Einbau zeigt der Beitrag Was kostet eine Wärmepumpe mit Einbau?

Welche Fehler kosten den Einkommensbonus?

Typische Fehler entstehen bei Einkommensart, Steuerjahr und Fristen. Diese 6 Punkte sollten Sie vor dem Antrag prüfen:

• Sie rechnen mit dem Bruttolohn statt mit dem zvE aus dem Bescheid.
• Sie nutzen die falschen Steuerjahre, etwa 2025 bei einem Antrag 2026.
• Sie schätzen das zvE zu niedrig, und der Bescheid liegt später über der Grenze.
• Sie wählen den Bonus im Antrag nicht aus, denn nachträglich geht das nicht.
• Sie versäumen in der WEG die Frist von 6 Monaten für den Zusatzantrag.
• Sie reichen einen Rentenbescheid statt der Rentenbezugsmitteilung ein.

Liegt das zvE über der Grenze, zahlt die KfW den Einkommensbonus nicht aus. Die übrigen Fördermodule bleiben davon unberührt.

Was ändert sich beim Einkommensbonus 2027?

Für den Einkommensbonus selbst nennt die KfW keine Absenkung, ab dem 01.02.2027 sinken aber der Austausch-Bonus auf 12 Prozent und die förderfähigen Kosten auf 27.250 Euro. Danach sinken beide halbjährlich weiter. Der Austausch-Bonus fällt um je 4 Prozentpunkte, die Kosten um je 750 Euro.

Der Verlust hängt von der Stufe ab. Bei 30.000 Euro Kosten mit Austausch sinkt der Zuschuss in der 40-Prozent-Stufe nur um 600 Euro auf 21.800 Euro. In der 30-Prozent-Stufe sind es 525 Euro. In der 10-Prozent-Stufe verlieren Sie 1.510 Euro. Der Grund ist der Deckel: Bei hohem Einkommensbonus liegt die Summe auch mit 12 Prozent noch über der Grenze.

Für das erste Quartal 2027 ist ein Wertschöpfungsbonus angekündigt, aber nicht beschlossen. Laut KfW könnte die Grundförderung für Wärmepumpen außerhalb der EU „beispielsweise auf 15 % sinken“. Wärmepumpen aus EU-Fertigung sollen zusätzlich 15 Prozent erhalten. Die Details legt das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie (BMWE) noch fest.

Häufige Fragen zum Einkommensbonus

Gibt es den Einkommensbonus auch beim BAFA?

Nein, den Einkommensbonus für Wärmepumpen zahlt die KfW im Programm 458, nicht das BAFA. Das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) führt die Liste förderfähiger Wärmepumpen. Die Aufgaben beider Stellen erklärt der Beitrag zur BAFA-Förderung für Wärmepumpen.

Bekomme ich den Einkommensbonus für eine vermietete Wohnung?

Nein, für vermietete Wohnungen gibt es nur die Grundförderung von 30 Prozent. Der Einkommensbonus setzt voraus, dass Sie die Wohnung zum Zeitpunkt des Antrags selbst als Haupt- oder alleinigen Wohnsitz nutzen.

Was passiert, wenn mein Einkommen höher ist als geschätzt?

Liegt das zvE laut Bescheid über der Grenze, zahlt die KfW den Einkommensbonus nicht aus. Grundförderung und Austausch-Bonus bleiben erhalten, wenn deren Bedingungen erfüllt sind. Schätzen Sie deshalb vorsichtig.

Zählt das Einkommen erwachsener Kinder mit?

Die KfW nennt erwachsene Kinder nicht als relevante Haushaltsmitglieder, es sei denn, sie sind Miteigentümer und leben in derselben Wohnung. Relevant sind Sie, Ihr Partner oder Ihre Partnerin sowie weitere dort lebende Eigentümer mit Partnern.

Wann zahlt die KfW den Einkommensbonus aus?

Die KfW zahlt den Einkommensbonus nach Einbau und Prüfung der Nachweise aus. Für Anträge seit dem 21.07.2026 ist das Hochladen der Einkommensnachweise voraussichtlich ab Januar 2027 möglich. Die übrigen Nachweisstrecken sind bereits geöffnet.